해외주식(미국주식) 양도세 이렇게 준비하세요: 신고·절세 팁 포함

 

미국주식 투자로 수익을 냈다면 기뻐할 일이지만, 동시에 세금 걱정도 생기시죠? 국내주식과 달리 해외주식은 누구나 양도소득세를 내야 하는데요. "생각보다 세금이 많이 나올까?", "언제 어떻게 신고해야 하지?" 같은 고민을 하고 계실 여러분을 위해 오늘은 해외주식 양도세에 대해 쉽고 자세하게 알려드리겠습니다.

 

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해외주식 양도세, 기본부터 알아보기

1. 양도세가 뭔가요?

양도소득세는 주식을 팔아서 이익이 생겼을 때 내는 세금입니다. 국내 주식은 대주주가 아니면 양도세를 내지 않지만, 해외주식은 금액과 관계없이 모두 양도세 대상이에요.

 

2. 어떤 주식이 과세 대상인가요?

구분	과세 여부	비고
미국 상장 주식 (애플, 테슬라 등)	O	직접 투자 시
미국 상장 ETF (SPY, QQQ 등)	O	시세차익 과세
국내 상장 미국 ETF (KODEX, TIGER 등)	X	한국 상장이므로 비과세
미국 채권 직접 투자	X	비과세
미국 채권 ETF	O	ETF는 과세

 

쉽게 말해서, 해외 증권시장에 직접 상장된 주식이나 ETF를 거래해서 수익이 났다면 양도세 대상입니다.

 

 

 

양도세는 얼마나 내야 할까?

1. 세율 및 기본 공제

해외주식 양도소득세는 22%의 단일 세율을 적용합니다. (소득세 20% + 지방소득세 2%)

여기서 중요한 건 연간 250만 원의 기본 공제가 있다는 점이에요. 1년 동안 벌어들인 양도차익이 250만 원 이하라면 세금을 낼 필요가 없습니다.

2. 계산 방법

양도차익 = 매도가액 - 취득가액 - 필요경비(매매수수료 등)

과세표준 = 양도차익 - 기본공제 250만원

납부세액 = 과세표준 × 22%

 

(실제 계산 예시)

A씨가 2024년에 테슬라 주식을 매수해서 올해 매도했다고 가정해볼게요.

• 취득가액: 1,000만 원
• 매도가액: 1,500만 원
• 필요경비: 5만 원
• 양도차익: 495만 원 (1,500만 원 - 1,000만 원 - 5만 원)
• 과세표준: 245만 원 (495만 원 - 250만 원)
• 납부세액: 53만 9천 원 (245만 원 × 22%)

3. 손익 통산이 가능합니다

미국주식의 가장 큰 특징 중 하나는 같은 해에 발생한 이익과 손실을 합산해서 계산한다는 점입니다.

예를 들어, 엔비디아 주식에서 1,000만 원 수익을 냈지만 테슬라 주식에서 500만 원 손실을 봤다면, 실제 양도차익은 500만 원으로 계산됩니다.

 

또한 대주주로서 거래한 국내주식, 비상장주식, 장외거래 주식의 손익도 해외주식과 합산 가능합니다.

 

 

 

 

신고는 언제, 어떻게 하나요?

1. 신고 기간

• 대상 기간: 매년 1월 1일 ~ 12월 31일
• 신고 기한: 다음 해 5월 1일 ~ 5월 31일
• 기준일: 체결일이 아닌 결제일 기준

⚠️ 주의사항: 미국주식은 체결일로부터 1일 후(T+1)가 결제일입니다. 예를 들어 2024년 12월 28일 애프터마켓 오전 8시 이후 매매는 2025년 수익으로 분류됩니다.

 

2. 신고 방법

1) 증권사 신고대행 서비스 이용 (추천)

대부분의 증권사에서 양도세 신고대행 서비스를 제공합니다. 보통 3~4월에 신청을 받으니 놓치지 마세요. 여러 증권사를 이용하신다면 타사 거래내역을 제출해야 하는지 확인하세요.

 

2) 국세청 홈택스 직접 신고

홈택스(www.hometax.go.kr)에 접속하여 직접 신고할 수 있습니다.

• 신고/납부 → 세금신고 → 양도소득세 → 확정신고 순으로 진입
• 양도자산 정보 입력 (주식 종목, 매수·매도 날짜, 가격, 주식 수)
• 증권사에서 제공하는 매매내역서를 첨부

3) 관할 세무서 방문

주소지 관할 세무서에 직접 방문하여 신고할 수 있습니다.

 

3. 미신고 시 불이익

• 무신고 가산세: 납부할 세액의 20%
• 과소신고 가산세: 부족 세액의 10%
• 납부불성실 가산세: 미납세액 × 0.022% × 미납일수

단, 양도차익이 250만 원 이하라면 신고하지 않아도 가산세는 없습니다.

 

 

 

 

똑똑한 절세 전략 5가지(★)

1. 매년 250만 원씩 나눠서 매도하기

가장 기본적인 절세 방법입니다. 1,000만 원 수익이 예상되는 주식이 있다면, 4년에 걸쳐 250만 원씩 매도하면 양도세를 전혀 내지 않을 수 있습니다.

 

비교 예시

• 한 번에 1,000만 원 매도: 165만 원 세금 [(1,000만 원 - 250만 원) × 22%]
• 4년 나눠서 매도: 0원

다만 이 방법은 주가가 하락할 위험도 함께 고려해야 합니다.

 

2. 손실 종목 연말 정리로 손익 통산하기

수익이 큰 종목이 있다면, 손실이 난 종목을 연말에 함께 매도해서 손익을 상쇄시키는 방법입니다.

 

예시

• 엔비디아 수익: +1,250만 원
• AMD 손실: -1,000만 원
• 순수익: 250만 원 → 세금 0원

손실 종목을 정리한 뒤 다시 매수하는 것도 가능하니, 장기적으로 보유하고 싶은 종목이라도 절세를 위해 활용할 수 있습니다.

 

3. 배우자 증여 후 매도 전략 (2025년 개정 주의!)

큰 수익이 예상되는 주식을 배우자에게 증여한 뒤 매도하면 양도세를 절약할 수 있습니다.

 

개정 세법 핵심 포인트

• 배우자 증여세 공제: 10년간 6억 원
• 2025년 1월 1일 이후 증여분부터: 증여 후 1년 이상 보유해야 절세 효과

1년 미만 매도 시 증여자의 원래 취득가액으로 계산되므로 주의하세요!

 

절세 예시

• 원 취득가: 1억 원 → 현재가: 5억 원
• 배우자 증여 → 1년 후 5억 원에 매도
• 증여받은 배우자의 취득가: 증여 당시 5억 원 (증여일 전후 2개월 평균)
• 양도차익: 거의 없음 → 세금 최소화

자녀 증여의 경우 공제 한도는 5,000만 원(성인 기준)입니다.

 

4. 증권사별 양도세 계산 방식 확인하기

증권사마다 양도세 계산 방식이 다릅니다.

증권사	계산 방식
키움증권, 미래에셋, 신한증권	선입선출법
삼성증권, 한국투자, 대신증권	이동평균법

 

선입선출법은 먼저 산 주식부터 판 것으로 계산하고, 이동평균법은 평균 매수단가로 계산합니다. 같은 거래라도 계산 방식에 따라 세금이 달라질 수 있으니 본인이 이용하는 증권사의 방식을 확인하세요.

 

5. 과세대상 국내주식과 상계하기

대주주로서 거래하거나 장외거래한 국내주식 손실이 있다면, 해외주식 수익과 상계할 수 있습니다. 단, 일반 소액주주의 장내거래는 비과세이므로 상계 불가능합니다.

 

 

 

 

자주 묻는 질문(FAQ)

 

 

Q1. ISA 계좌로 미국주식을 사면 절세가 되나요?

ISA 계좌는 국내 상장된 해외투자 ETF만 투자 가능합니다. 직접 미국 주식을 사는 건 불가능하지만, 국내 상장 미국 ETF를 통해 간접 투자하면 연 200만 원까지 비과세, 초과분도 9.9%의 저율 과세 혜택을 받을 수 있습니다.

 

Q2. 배우자나 자녀가 미국주식으로 수익을 내면 부양가족 공제는 어떻게 되나요?

소득이 없는 배우자나 자녀의 해외주식 양도차익이 연 100만 원을 넘으면 부양가족 공제를 받을 수 없습니다. 주의할 점은 250만 원 공제 후가 아니라 공제 전 양도차익 기준입니다.

 

Q3. 환차익도 과세 대상인가요?

네, 주식 보유 기간 중 환율 변동으로 발생한 환차익(또는 환손실)도 자동으로 양도차익에 반영됩니다.

 

Q4. 청산된 ETF 손실도 상계되나요?

아닙니다. 매매가 아닌 청산으로 발생한 손실은 배당소득으로 과세되어 양도소득과 상계할 수 없습니다. 청산 전에 매도하는 것이 절세에 유리합니다.

 

 

미리 준비하는 것이 최고의 절세입니다

해외주식 양도세는 매년 12월 31일 결제 기준으로 확정되지만, 실제 신고와 납부는 다음 해 5월입니다. 예상치 못한 세금 부담을 피하려면 평소 수익의 22%를 양도세로 따로 모아두는 것도 좋은 방법입니다.

 

각 증권사에서 제공하는 '양도세 미리 계산하기' 서비스를 활용하면 예상 세액을 쉽게 확인할 수 있으니 연말이 되기 전에 꼭 점검해보세요.

 

성공적인 투자도 중요하지만, 절세 전략을 잘 세우면 실제 손에 쥐는 수익을 더 늘릴 수 있습니다. 오늘 알려드린 정보가 여러분의 똑똑한 투자에 도움이 되길 바랍니다!

 

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※ 본 글은 2025년 10월 기준으로 작성되었으며, 세법은 변경될 수 있으니 신고 전에 국세청 홈택스나 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다.

 

※ 세무 관련 문의: 국세청 상담센터 126

 

 

 

 

 

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